مالیات در کانادا چطور محاسبه می‌شود؟

سیستم مالیاتی کانادا به گونه‌ای طراحی شده که درآمدها، خریدها و دارایی‌ها را در سطوح مختلف اقتصادی به دقت رصد کند. در این سیستم، مالیات‌ها در دو سطح فدرال و استانی محاسبه می‌شوند و در کنار آن، تفاوت‌های موجود بین استان‌ها نیز به وضوح قابل مشاهده است. در این مقاله به چگونگی محاسبه مالیات در کانادا، انواع مالیات‌ها، تفاوت‌های مالیات‌های استانی و فدرال، و سایر جنبه‌های مهم سیستم مالیاتی کانادا خواهیم پرداخت. هدف این است که اطلاعات جامع و کاربردی برای درک بهتر قوانین مالیات در کانادا به شما ارائه شود.
 اگر تازه به کانادا مهاجرت کرده باشید این فهرست شکل کلی پرداخت‌های مالیاتی در کانادا را نشان می‌دهد:

راه‌های پرداخت مالیات در کانادا

1. مالیات بر درآمد (در سطح فدرال و استانی)

1.1. مالیات خوداشتغالی

1.2. مالیات بر شرکت

1.2. مالیات بر حقوق

2. مالیات بر محصولات و خدمات (در سطح فدرال) و مالیات بر فروش (در سطح استانی)

3. مالیات بر دارایی

4. مشاغل و منابع معاف از مالیات

پیچیده است؟ مطمئنا با توضیحات گام به گام ساده خواهد شد. مالیات در کانادا فقط به یک چیز (مثلا درآمد) تعلق نمی‌گیرد؛ علاوه بر درآمد سایر چیزها همانند دارایی و محصولات و خدمات نیز شامل مالیات می‌شود. بخشی از این مالیات را دولت فدرال دریافت می‌کند و بخشی را دولت‌های استانی. در نهایت جمع تمام این مالیات‌ها نرخ نهایی سالیانه که باید پرداخت کنید را مشخص می‌سازد. در ادامه انواع مالیات‌ در کانادا را بررسی خواهیم کرد.

معرفی انواع مالیات‌ها در کانادا

در کانادا، مالیات‌ها به صورت‌های مختلفی محاسبه می‌شوند که شامل مالیات‌های فدرال، استانی، و محلی می‌باشد. این مالیات‌ها به چند دسته اصلی تقسیم می‌شوند:

1. مالیات بر درآمد در کانادا

مالیات بر درآمد توسط دولت فدرال و دولت استانی هر دو دریافت می‌شود و شیوه محاسبه آن تصاعدی است که یعنی هر چه درآمد بیشتری کسب کنید درصد مالیات بیشتری نیز به شما تعلق می‌گیرد. در محاسبه این مالیات، نه فقط میزان درآمد بلکه سبک زندگی و همچنین شهری که در آن زندگی می‌کنید نیز اثرگذار است. عموما دولت‌های استانی (به استثنای کبک) نسبت به دولت فدرال درصد کمتری مالیات بر درآمد دریافت می‌کنند. نکته مهم این است که مالیات بر درآمد بر همه منابع درآمدی مثل حقوق، دستمزد، بهره، سود سهام، سود سرمایه، درآمد اجاره و ... اعمال می‌شود. در بعضی منابع، مالیات بر درآمد را جدا از مالیات بر حقوق و یا مالیات خوداشتغالی یا مالیات شرکتی تعریف می‌کنند در حالی که این مالیات‌ها همگی زیرمجموعه‌ای از همان مالیات بر درآمدند. به عنوان مثال کارفرمایان مالیات بر حقوق را از فیش حقوقی کارکنان کسر می‌کنند و از طرف آن‌ها به دولت واریز می‌کنند اما شیوه و نرخ محاسبه آن با مالیات بر درآمد به صورت کلی تفاوت می‌کند. در جداول زیر می‌توانید درصد مالیات بر درآمد دولت فدرال و همچنین دولت‌های استانی را مشاهده کنید که شامل همه انواع درآمدها است و در ادامه سه نمونه از مالیاتی که زیرمجموعه مالیات بر درآمد است را نیز بررسی خواهیم کرد:

1.1. مالیات خوداشتغالی در کانادا

اگر می‌خواهید کسب و کاری در کانادا داشته باشید شامل مالیات خوداشتغالی خواهید شد و کسب و کار نیز شامل این موارد است:

·    حرفه‌

·    تجارت‌

·    تولید

·    بیزنس از هر نوع

·    هر فعالیتی که منجر به سود شود

نرخ مالیات خوداشتغالی برای کسب و کارها 15.3% است و شامل دو بخش است: 2.9 % مالیات بر درآمد خالص و 12.4% مالیات بر خدمات تامین اجتماعی اعمال می‌شود.

 محاسبه مالیات خوداشتغالی در کانادا

1.2. مالیات شرکت در کانادا

در صورت راه‌اندازی یک شرکت در کانادا درآمد شما پیش از آن که به عنوان سود سهام به سهامداران تعلق بگیرد از سوی دولت فدرال و نیز دولت استانی مشمول مالیات خواهد شد. اما تنها متغیر موثر بر مالیات شرکتی، میزان درآمد نیست بلکه فاکتورهایی همچون نوع کسب و کار و نیز اندازه شرکت شما بر روی نرخ مالیات اثرگذار است:

·    نرخ مالیات شرکت‌های دولتی: 15% به صورت خالص

·    نرخ مالیات شرکت‌های خصوصی: 9%

·    نرخ مالیات استارت‌آپ‌های کوچک: 19.8% به صورت تقریبی

1.3. مالیات بر حقوق و دستمزد در کانادا

همانطور که بیان شد کارفرمایان، مالیات بر حقوق را از فیش حقوقی کارکنان کسر می‌کنند و از طرف آن‌ها به دولت واریز می‌کنند. نرخ نهایی مالیات حقوق در کانادا 35.3% است. بنابراین حدود 35 درصد از دستمزد شما به عنوان مالیات به دولت داده خواهد شد.

در نهایت برای کسب اطلاعات بیشتر درباره مالیات بر درآمد در کانادا شامل مالیات دستمزدها و یا راه‌اندازی تجارت و استارت‌آپ می‌توانید به صفحه صرافی در کانادا مراجعه کنید.

2. مالیات بر خدمات و محصولات در کانادا (GST) و مالیات بر فروش در کانادا (PST) 

در ابتدای مقاله اشاره کردیم که مالیات در کانادا به چیزهای مختلفی تعلق می‌گیرد. به جز درآمد، خدمات و محصولاتی که خریداری می‌کنید نیز شامل مالیات خواهد شد که هم دولت فدرال و هم دولت‌های استانی آن را دریافت می‌کنند.

مخفف عبارت «مالیات بر خدمات و محصولات» که دولت فدرال دریافت می‌کند GST نامیده می‌شود و GST را دولت فدرال با نرخ 5% محاسبه می‌کند.

نکته دیگر تفاوت شیوه محاسبه دولت فدرال با دولت‌های استانی است؛ تا حدود سه دهه قبل دولت فدرال برای خدمات و محصولات، مالیات بر فروش دریافت می‌کرد اما پس از آن با الگوبرداری از مالیات بر ارزش افزوده اروپایی، برای خدمات و محصولات، مالیات بر ارزش افزوده دریافت می‌کند. این در حالی است که دولت‌های استانی همچنان مالیات بر فروش دریافت می‌کنند.

مخفف عبارت «مالیات بر فروش» که دولت‌های استانی دریافت می‌کنند PST نامیده می‌شود و PST را دولت‌های استانی از نرخ 6% تا 9.9% محاسبه می‌کنند.  

اما HST چیست؟ در بعضی از استان‌های کانادا GST و PST را ادغام کرده و آن را «مالیات هماهنگ شده» می‌نامند که با مخفف HST شناخته می‌شود.  

مالیات بر ارزش افزوده در کانادا

تفاوت GST,PST,HST

· HST : مالیات بر فروش هماهنگ است که شامل مالیات فدرال و استانی به صورت یکجا است. این سیستم بیشتر در استان‌های شرقی کانادا مانند انتاریو، نیوبرانزویک، و نوا اسکوشیا استفاده می‌شود.

· PST: مالیات فروش استانی که در استان‌های خاصی مانند بریتیش کلمبیا و ساسکاچوان استفاده می‌شود و فقط مالیات استانی را شامل می‌شود.

· پس در واقع GST و PST هر دو مربوط به مالیات خدمات و محصولات هستند اما GST را دولت فدرال به شکل مالیات بر ارزش افزوده و PST را دولت‌های استانی به شکل مالیات بر فروش دریافت می‌کنند.

مقایسه مالیات استانی و فدرال به تفکیک استان‌ها

در این قسمت، جدول مقایسه‌ای از نرخ مالیات فدرال و استانی به همراه تفاوت‌های آن‌ها آورده شده است.

3. مالیات بر دارایی در کانادا

(مالیات بر املاک و خانه در کانادا)

در کانادا، هر استان و منطقه‌ای مالیات‌های خاصی برای املاک و دارایی‌ها وضع می‌کند که به صورت سالانه پرداخت می‌شود. لازمه‌ی پرداخت مالیات داشتن شغل است؛‌ برای پیدا کردن شغل در کانادا، استفاده از سایت‌های کاریابی معتبر مانند Indeed و Workopolis بسیار مفید است.
در واقع مالیات بر دارایی در کانادا منبع اصلی درآمد دولت‌های محلی و همچنین محل تامین خدماتی همانند پلیس، ایستگاه‌های آتش‌نشانی، مدارس، جاده‌ها و فاضلاب است. اولین نکته این که مالیات بر دارایی و مالیات بر املاک در کانادا هر دو یک چیز است و به یک تعهد مالیاتی بازمی‌گردد که مربوط به صاحبان املاک و مستغلات می‌شود. نکته بعدی این که این مالیات در واقع به ارزش املاک اعمال می‌شود که به صورت منظم نیز در حال ارزیابی است. این ارزیابی‌ها در استان‌های مختلف می‌تواند بسیار متفاوت باشد و شهرداری‌ها بر اساس موقعیت مکانی، امکانات رفاهی و دسترسی به خدمات شهری به صورت سالیانه نرخ مالیات را تعیین می‌کنند که از 0.5% تا 2.5% متغیر است. توجه داشته باشید که این نرخ، ثابت است و میزان درآمد یا میزان پرداختی شما برای ملک اثری روی آن ندارد. اگرچه پرداخت مالیات بر دارایی معمولا سالیانه است اما برخی شهرداری‌ها گزینه پرداخت 6 ماهه یا 3 ماهه را نیز اضافه می‌کنند.

4. مشاغل بدون مالیات در کانادا

برخی مشاغل در کانادا از مالیات معاف هستند و دانستن این موضوع می‌تواند در برنامه‌ریزی‌های مهاجرتی شما اثر بسزایی داشته باشد. به عنوان نمونه می‌توان به موارد زیر اشاره کرد که در واقع مشاغل و منابع درآمدی هستند که شامل مالیات نمی‌شوند:  

1. خدمات ضروری همانند مراقبت از کودکان و نیز مراقبت‌های پزشکی

2. هر نوعی از مشارکت در فضای مجازی شامل تولید محتوا، وبلاگ‌نویسی و تبلیغات

3. منابع خاص درآمدی که با درآمدهای عادی تفاوت دارند همانند برنده شدن در لاتاری

4. مشاغل پاره‌وقت

5. مشاغل با حداقل دستمزد

6. درآمد حاصل از ارث

7. مزایایی که بیمه‌نامه‌های عمر دارند

8. درآمد حاصل از حساب‌هایی که معاف از مالیاتند (TFSA)

9. سود شرط‌بندی و قمار

10. مستمری از کارافتادگی جنگ

11. درآمد برخی سازمان‌های بین‌المللی همانند سازمان ملل

12. غرامت دولت برای حوادث

مالیات معافیت‌ها و تخفیف‌ها

در کانادا، برخی درآمدها و مشاغل از مالیات معاف هستند. برای مثال:
· درآمد حاصل از برخی مشاغل خاص مانند خدمات بهداشتی و آموزشی از مالیات معاف است.
· برخی افراد با درآمد پایین می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند شوند.
· معافیت‌های مالیاتی برای اشخاص مسن‌تر یا افرادی که دارای شرایط خاص هستند نیز در نظر گرفته شده است.

نکات کلیدی در ثبت و گزارش مالیاتی

در کانادا، مهم است که تمام اطلاعات مالی به درستی ثبت شود و اظهارنامه مالیاتی هر ساله به موقع ارسال گردد. بهترین شیوه‌ها برای گزارش‌دهی مالیاتی شامل ثبت دقیق همه درآمدها و هزینه‌ها و بهره‌برداری از نرم‌افزارهای حسابداری معتبر است.

راهکارهای کاهش مالیات قانونی

استفاده از حساب‌های معاف از مالیات مانند RRSP(برنامه پس‌انداز بازنشستگی ثبت شده) و TFSA (حساب پس‌انداز آزاد از مالیات) از روش‌های قانونی برای کاهش مالیات است. این حساب‌ها به افراد کمک می‌کنند تا مالیات‌های خود را کاهش دهند و پس‌اندازهای خود را به شکلی بهینه مدیریت کنند.

جمع بندی 

سیستم مالیاتی کانادا شامل انواع مختلف مالیات‌های فدرال و استانی است که به دقت محاسبه می‌شوند. برای کاهش مالیات و بهره‌مندی از معافیت‌ها، ضروری است که افراد با قوانین مالیات در کانادا آشنا شوند و بهترین شیوه‌ها را برای ثبت و گزارش‌دهی مالیاتی به کار گیرند.این مقاله تلاش کرده است تا به صورت کامل چگونگی محاسبه مالیات در کانادا و قوانین مالیات در کانادا را توضیح دهد. همچنین یکی از چالش‌های اصلی مهاجران، یافتن روش‌های مطمئن و قانونی برای انتقال پول از ایران به کانادا است؛ ما به شما صرافی بیستی را معرفی می‌کنیم.